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養老目標基金參加稅延優惠政策可省多少錢
中國基金網 時間: 2018-09-17 06:18:42 來源:中國基金報記者 劉芬

[中國基金網17日訊]

  為了促進養老金第三支柱的發展,監管層陸續出臺激勵政策,比如稅延優惠政策;如果投資者投資養老目標基金參與政策優惠的話,將會省不少錢。

  稅延優惠政策

  目前僅限試點

  當前稅延優惠政策僅限于在若干地區試點。今年4月2日,財政部發布《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》(下文簡稱《通知》),自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年。試點結束后,根據試點情況,結合養老保險第三支柱制度建設的有關情況,有序擴大參與的金融機構和產品范圍,將公募基金等產品納入個人商業養老賬戶投資范圍。

  回顧養老目標基金的歷程,今年4月,多家基金公司開始陸續申報養老目標基金;8月6日,首批14只養老目標基金獲批;8月28日,華夏基金旗下華夏養老2040三年持有混合FOF率先發起募集;9月13日,華夏養老2040三年持有混合FOF公告成立,我國首只養老目標基金正式誕生;待其余13只養老目標基金未來相繼發行成立后,按試點時間點計算,稅延優惠政策的試點也將結束,養老目標基金的稅延優惠政策有望在明年落地。

  按照《通知》要求,個人繳費稅前扣除標準分兩類:一類是有穩定工作的,其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除,扣除限額按照當月工薪收入的6%和1000元孰低辦法確定。一類是個體戶類創業者,其繳納的保費準予在申報扣除當年計算應納稅所得額時予以限額據實扣除,扣除限額按照不超過當年應稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。

  參與稅延優惠將省多少錢

  個人進行養老理財,是提升退休生活品質的關鍵一步。對普通投資者而言,要想更好地利用養老目標基金,達到更高的養老投資收益目標關鍵在于要堅持投資。養老投資要趁早,在復利效應持續的推動下,通常越早投資可能實現更多回報。同時,待養老目標基金的稅延優惠政策實施后,越早參與越能省更多的錢。

  養老目標基金的稅延優惠相對比較復雜,要考慮基金預期收益率、月收入、個稅、投資年限等多個因素。記者根據試點的《通知》要求和最新的個稅法案要求的起征點和稅率計算,以30歲女性投資人為例計算。

  假設一位30歲女性投資者每月稅前工資1萬元,扣除五險一金剩余8250元,根據規定,每月有600元可以購買養老目標基金,享受稅延優惠,不參與稅延政策的話,每月交稅115元;但是,如果參加稅延養老,每月只交79.5元個稅。所以如果不參與養老基金,每個月多出35.5元稅收成本。

  稅延優惠的實質就是比較這600元額度用于購買養老目標基金參加稅延政策最后所得,與不參與稅延政策最后所得的大小,兩者差值就是算出的省多少錢。比如,基金預期年收益率為8%的話,30歲女性投資者稅前月薪1萬元,買600元養老目標基金不參與稅延的話,持有30年后最后所得為32.2萬元;參與稅延的話,30年后最后所得為75.4萬元,兩相比較可以省43.2萬元。基金預期年收益率為6%的話,則可以省20.4萬元。在不考慮工資上漲、基金公司年化率為8%等情況下,購買養老目標基金是劃算的。

  值得注意的是,如果按照試點《通知》的標準,目前月收入未達到上繳個稅標準,即工資低于6080(起征點5000+社保)的投資者,不能享受稅延政策的稅費優惠,就不建議購買養老目標基金。由于我國稅收政策的階梯性,月收入越高,參與“稅延養老”免稅政策的投資人對其越有利。為了退休后的高品質養老生活,建議月入萬元以上的人士在養老投資上盡早未雨綢繆。

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